Contabilidade Operadora

Encerramento Contábil 2025 - Solus

 

1. Análise Técnica e Investigação

Usuário reportou inconsistência no encerramento do exercício contábil de 2025, onde as contas de resultado não foram devidamente zeradas. Até fevereiro de 2025, a operadora utilizava um grupo de contas de resultado como analíticas. Após esse período, foram criadas "contas filhas" para esses registros, transformando-as na prática em contas sintéticas.

No entanto, a natureza delas não foi alterada no sistema, gerando duas anomalias:

  1. Erro de Hierarquia: Contas configuradas como analíticas ficaram posicionadas acima de outras contas analíticas.
  2. Erro de Saldo: A mudança ocorreu sem a transferência de saldos. Isso impediu que as contas antigas fossem zeradas no encerramento do exercício de 2025.

É necessário observar que a inconsistência identificada não decorreu de falhas técnicas ou limitações do sistema, mas sim de uma atuação operacional atípica na manutenção do plano de contas. O sistema processou as informações conforme foram inseridas, porém a criação de níveis hierárquicos sem a devida parametrização gerou o cenário que precisou ser regularizando.

2. Queries e Scripts Utilizados

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3. Resolução e Encerramento

Procedimento Realizado (Passo a Passo):

Ajustes estruturais realizados pela equipe da Solus diretamente no banco de dados, incluindo:

Para corrigir a estrutura sem perder o histórico, foram realizados, pelo suporte da Solus, os seguintes passos na base de homologação e posteriormente em produção, após aprovação do usuário:

  1. Renomeação: Alterado o código das contas problemáticas, adicionando três dígitos ao final (ex: a conta '461219014' passou a ser '4612190140009').
  2. Nova Estrutura: Foi criada novas contas com os códigos originais, classificando-as corretamente como Sintéticas.
  3. Vínculo: Refeito a hierarquia, vinculando as contas analíticas (filhas) a essas novas contas sintéticas.

Para regularizar os saldos e o encerramento, foi necessário seguir os ajustes abaixo (procedimento de ajuste realizado pelo usuário) em ordem cronológica:

  1. Excluir a apuração de resultado de 2025.
  2. Reabrir todas as competências mensais de 2025 que já foram fechadas.
  3. Refazer o fechamento mensal, mês a mês, em ordem cronológica.
  4. Realizar a nova apuração de resultado de 2025.